巨星农牧(603477):四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）《关于乐山巨星农牧股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》之回复（豁免版）

　　原标题:巨星农牧:四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）《关于乐山巨星农牧股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》之回复（豁免版）

　　贵所于2024年12月24日出具的《关于乐山巨星农牧股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉ღ★✿✿ღ。四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“会计师”或“申报会计师”）已会同乐山巨星农牧股份有限公司（以下简称“巨星农牧”或“公司”或“发行人”）就审核问询函中所涉及的的相关问题进行了逐项落实并回复ღ★✿✿ღ，现将有关问题回复如下ღ★✿✿ღ。

　　本审核问询函回复报告的财务数据若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况ღ★✿✿ღ，均为四舍五入原因造成ღ★✿✿ღ。

　　根据申报材料ღ★✿✿ღ，1）本次拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过80,000.00万元ღ★✿✿ღ，拟用于“生猪养殖产能新建项目”42,609.19万元ღ★✿✿ღ、“养殖技术研究基地建设项目”2,936.54万元完美体育ღ★✿✿ღ、“数字智能化建设项目”17,000.00万元和补充流动资金17,454.27万元ღ★✿✿ღ。2）“生猪养殖产能新建项目”包含3个子项目ღ★✿✿ღ，内部收益率为11.24%至17.31%区间范围完美体育ღ★✿✿ღ，“养殖技术研究基地建设项目”“数字智能化建设项目”不以直接产生经济效益为目的ღ★✿✿ღ。

　　请发行人说明ღ★✿✿ღ：（1）本次募投项目中建筑工程及附属设施ღ★✿✿ღ、设备投资ღ★✿✿ღ、引种投资ღ★✿✿ღ、工程建设ღ★✿✿ღ、信息系统建设与升级ღ★✿✿ღ、数智化养殖平台建设等相关费用的具体内容及测算过程99re网址进入最新地址ღ★✿✿ღ，新增建筑面积及设备购置数量的确定依据及合理性ღ★✿✿ღ，与新增产能ღ★✿✿ღ、技术或运营提升的匹配关系ღ★✿✿ღ，建筑单价ღ★✿✿ღ、设备单价以及安装费与公司已投产项目及同行业公司可比项目是否存在明显差异ღ★✿✿ღ；（2）结合募投项目建设时间ღ★✿✿ღ、现有资金余额完美体育ღ★✿✿ღ、未来资金流入及流出ღ★✿✿ღ、各项资本性支出ღ★✿✿ღ、资金缺口等完美体育ღ★✿✿ღ，说明本次融资规模的合理性ღ★✿✿ღ；（3）本次募投项目中实际用于非资本性支出金额是否超过本次募集资金总额的30%ღ★✿✿ღ，是否存在置换董事会前投入情形ღ★✿✿ღ；（4）募投项目的效益测算过程ღ★✿✿ღ，销售单价ღ★✿✿ღ、出栏量ღ★✿✿ღ、毛利率等关键测算指标的确定依据ღ★✿✿ღ，与公司前次募投项目及同行业可比公司的对比情况ღ★✿✿ღ，是否考虑产业周期及外部因素影响ღ★✿✿ღ，分析效益测算过程是否审慎ღ★✿✿ღ、合理ღ★✿✿ღ。

　　请保荐机构及申报会计师根据《证券期货法律适用意见第18号》第5条ღ★✿✿ღ、《监管规则适用指引—发行类第7号》第5条进行核查并发表明确意见ღ★✿✿ღ。

　　一ღ★✿✿ღ、本次募投项目中建筑工程及附属设施ღ★✿✿ღ、设备投资ღ★✿✿ღ、引种投资99re网址进入最新地址ღ★✿✿ღ、工程建设ღ★✿✿ღ、信息系统建设与升级ღ★✿✿ღ、数智化养殖平台建设等相关费用的具体内容及测算过程ღ★✿✿ღ，新增建筑面积及设备购置数量的确定依据及合理性完美体育ღ★✿✿ღ，与新增产能ღ★✿✿ღ、技术或运营提升的匹配关系99re网址进入最新地址ღ★✿✿ღ，建筑单价ღ★✿✿ღ、设备单价以及安装费与公司已投产项目及同行业公司可比项目是否存在明显差异ღ★✿✿ღ；

　　（一）本次募投项目中建筑工程及附属设施ღ★✿✿ღ、设备投资ღ★✿✿ღ、引种投资ღ★✿✿ღ、工程建设ღ★✿✿ღ、信息系统建设与升级ღ★✿✿ღ、数智化养殖平台建设等相关费用的具体内容及测算过程1ღ★✿✿ღ、生猪养殖产能新建项目

　　本项目实施主体为公司全资子公司崇州巨星99re网址进入最新地址ღ★✿✿ღ，实施地为四川省崇州市元通镇ღ★✿✿ღ。项目总投资4,157.12万元ღ★✿✿ღ，投资结构如下所示ღ★✿✿ღ：

　　本募投项目的建筑工程及附属设施投资为1,594.09万元ღ★✿✿ღ，主要包含土建工程及室外附属工程ღ★✿✿ღ。上述费用主要根据项目总建筑面积和单位面积的造价测算99re网址进入最新地址完美体育ღ★✿✿ღ，具体如下ღ★✿✿ღ：单位ღ★✿✿ღ：万元/平方米ღ★✿✿ღ、万元

　　设备购置费主要为项目实施所需设备的投资支出ღ★✿✿ღ。公司根据历史项目经验完美体育ღ★✿✿ღ、生产工艺流程等拟定各生产环节设备明细ღ★✿✿ღ。具体如下ღ★✿✿ღ：

　　项目预备费ღ★✿✿ღ、铺底流动资金为275.72万元ღ★✿✿ღ，预备费按照前述资本性支出的5%计提ღ★✿✿ღ，铺底流动资金按照流动资金测算需求量的25%计提完美体育ღ★✿✿ღ。

　　本项目实施主体为公司全资子公司夹江巨星ღ★✿✿ღ，实施地为四川省乐山市夹江县甘江镇99re网址进入最新地址ღ★✿✿ღ、新场镇ღ★✿✿ღ、黄土镇ღ★✿✿ღ。项目总投资26,972.17万元ღ★✿✿ღ，投资结构如下所示ღ★✿✿ღ：单位ღ★✿✿ღ：万元国际新闻ღ★✿✿ღ，完美体育ღ★✿✿ღ。完美体育在线入口ღ★✿✿ღ，完美竞技平台官网完美体育手机APP今日头条ღ★✿✿ღ，完美电竞ღ★✿✿ღ。